Bonus Fiscali e Crediti d'Imposta 2026: Guida Completa

Panoramica dei Bonus Fiscali 2026

Il panorama delle agevolazioni fiscali italiane nel 2026 offre ancora numerose opportunità sia per i privati cittadini sia per le imprese. Nonostante la progressiva riduzione di alcune misure, il legislatore ha confermato e in alcuni casi rinnovato bonus e crediti d'imposta fondamentali per sostenere investimenti, ristrutturazioni e innovazione.

È essenziale conoscere nel dettaglio ogni agevolazione disponibile per pianificare al meglio le proprie spese e massimizzare il risparmio fiscale.

Bonus Ristrutturazione Edilizia

Come Funziona

Il bonus ristrutturazione consente di detrarre dall'IRPEF una percentuale delle spese sostenute per lavori di manutenzione straordinaria, restauro e risanamento conservativo su immobili residenziali.

Parametri per il 2026

• **Aliquota di detrazione**: 50% per l'abitazione principale, 36% per altri immobili
• **Limite di spesa**: 96.000 euro per unità immobiliare
• **Ripartizione**: in 10 quote annuali di pari importo
• **Beneficiari**: proprietari, nudi proprietari, usufruttuari, inquilini

Lavori Ammessi

• Manutenzione straordinaria su singole unità immobiliari
• Manutenzione ordinaria e straordinaria su parti comuni condominiali
• Restauro e risanamento conservativo
• Ristrutturazione edilizia
• Interventi per eliminazione barriere architettoniche
• Realizzazione di autorimesse o posti auto pertinenziali

Requisiti per Ottenere la Detrazione

1. Effettuare i pagamenti tramite **bonifico parlante** (bancario o postale)
2. Indicare nella causale il riferimento normativo, il codice fiscale del beneficiario e la partita IVA dell'impresa
3. Conservare fatture, ricevute fiscali e bonifici
4. Comunicare all'ASL l'inizio lavori (se richiesto)

Ecobonus: Riqualificazione Energetica

Interventi Agevolati e Aliquote

L'ecobonus premia gli interventi volti al miglioramento dell'efficienza energetica degli edifici esistenti.

Documentazione Necessaria

Per beneficiare dell'ecobonus è necessario:

• **Asseverazione tecnica** di un professionista abilitato
• **Attestato di Prestazione Energetica (APE)** ante e post intervento
• **Comunicazione all'ENEA** entro 90 giorni dalla fine dei lavori
• Pagamento tramite **bonifico parlante**

Bonus Mobili ed Elettrodomestici

Requisiti

Il bonus mobili è collegato a interventi di ristrutturazione edilizia e consente la detrazione del 50% delle spese sostenute per l'acquisto di:

• **Mobili nuovi**: letti, armadi, cassettiere, librerie, scrivanie, tavoli, sedie, divani, materassi, apparecchi di illuminazione
• **Elettrodomestici nuovi** di classe energetica non inferiore alla A per i forni, E per lavatrici, lavasciuga e lavastoviglie, F per frigoriferi e congelatori

Limiti e Condizioni

• **Limite di spesa**: 5.000 euro per il 2026
• La detrazione è ripartita in **10 quote annuali**
• È necessario aver avviato una ristrutturazione a partire dall'anno precedente
• Pagamento con bonifico, carta di debito o carta di credito (no contanti, no assegni)

Crediti d'Imposta per le Imprese

Credito d'Imposta per Investimenti in Beni Strumentali

Le imprese possono beneficiare di crediti d'imposta per l'acquisto di beni strumentali nuovi:

• **Beni materiali 4.0** (allegato A): credito variabile in base all'importo dell'investimento
• **Beni immateriali 4.0** (allegato B): software, sistemi e piattaforme per la trasformazione digitale

Credito d'Imposta Ricerca e Sviluppo

Per le attività di ricerca fondamentale, ricerca industriale e sviluppo sperimentale:

• **Aliquota**: 10% delle spese ammissibili
• **Limite massimo**: 5 milioni di euro annui
• Spese ammissibili: personale, contratti di ricerca, quote di ammortamento, materiali

Credito d'Imposta Innovazione Tecnologica

• **Aliquota**: 5% delle spese ammissibili
• **Limite massimo**: 2 milioni di euro annui
• Copre attività finalizzate alla realizzazione di prodotti o processi nuovi o migliorati

Bonus Formazione 4.0

Cos'è

Il credito d'imposta per la formazione 4.0 incentiva le imprese che investono nella formazione del personale sulle tecnologie abilitanti previste dal Piano Nazionale Industria 4.0.

Ambiti Formativi Ammessi

• Big data e analisi dei dati
• Cloud e fog computing
• Cyber security
• Sistemi cyber-fisici
• Prototipazione rapida
• Interfaccia uomo-macchina
• Internet delle cose e delle macchine
• Integrazione digitale dei processi aziendali

Misura dell'Agevolazione

Adempimenti

• Stipula di un **accordo sindacale** che attesti le modalità formative
• Certificazione delle spese da parte di un **revisore legale**
• Relazione illustrativa sulle attività svolte

Come Richiedere i Bonus Fiscali

Per i Privati

1. **Effettuare i lavori** rispettando i requisiti normativi
2. **Pagare tramite bonifico parlante** con la corretta causale
3. **Raccogliere la documentazione**: fatture, bonifici, asseverazioni, APE
4. **Comunicare all'ENEA** (per ecobonus) entro 90 giorni
5. **Indicare le spese nella dichiarazione dei redditi** (730 o Redditi PF)

Per le Imprese

1. **Effettuare l'investimento** ammissibile
2. **Ottenere la perizia tecnica** asseverata (per beni 4.0 oltre 300.000 euro)
3. **Interconnettere i beni** al sistema aziendale (per beni 4.0)
4. **Effettuare la comunicazione** al MIMIT (se richiesta)
5. **Utilizzare il credito in compensazione** tramite modello F24

Documentazione da Conservare

Per ogni agevolazione è fondamentale conservare accuratamente:

• **Fatture e ricevute** delle spese sostenute
• **Bonifici parlanti** con corretta causale
• **Asseverazioni tecniche** e attestazioni
• **Certificazioni energetiche** (APE)
• **Comunicazioni ENEA** con relativa ricevuta
• **Perizie tecniche** asseverate per beni strumentali
• **Documentazione contabile** per i crediti d'imposta

Conclusione

Il panorama dei bonus fiscali 2026 offre opportunità significative sia per i privati che per le imprese. La chiave per sfruttare al meglio queste agevolazioni è la pianificazione anticipata e il rispetto scrupoloso di tutti i requisiti normativi e documentali.

Contattaci per una consulenza dedicata: il nostro studio ti guiderà nella scelta dei bonus più adatti alla tua situazione e nella corretta gestione di tutti gli adempimenti necessari.